직원 급여별 소득세, 지방소득세 정리, 근로자 소득세 계산기 (사업자, 근로자 모두 확인해야)
안녕하세요 피스박스입니다.
직원분들의 급여를 보낼 때 4대 보험, 소득세, 지방소득세를 제한 금액을 입금하게 되는데요. 4대 보험료는 관할 지역 공단에 신청하시면 알아서 정산이 되기 때문에 급여를 잘못 신고하지 않는 한 문제가 없지만 소득세, 지방소득세는 사업장 대표님이 직접 확인하셔야 합니다.
프리랜서, 일용직 등 외부 인력을 사용한 경우 프리랜서 원천징수, 원천세 신고를 해야 하는데 소득세 3% / 지방소득세 0.3% 총 3.3%로 비율이 고정되어 있습니다.
그러나, 내부 인력의 경우 직원별 급여에 따라서 소득세와 지방소득세가 달라지게 되는데요.
(국세청_홈텍스에서 제공하는 근로소득 간이세액표(조견표)입니다.)
보다 간단하게 확인하는 방법은 근로자 소득세 계산기를 이용하는 방법이 있습니다.
https://teht.hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/sf/a/a/UTESFAAF99.xml
위의 링크를 접속하시면 아래와 같은 화면을 확인하실 수 있습니다.
여기에 월 급여액 및 공제대상 가족수, 자녀 수 등을 넣은 후 조회하기를 누르면 아래와 같이 소득세, 지방소득세, 납부세액의 합계액 등을 확인하실 수 있습니다. 80%, 100%, 120% 세 가지로 구분되는데 일반적으로 100%가 기본이고 상황에 따라서 덜 공제할지, 더 공제할지 선택하시면 됩니다.
월 급여액 입력시에는 과세 금액만 적어야 합니다. (비과세 금액 제외)
예를 들어, 월 급여액이 210만원인데 비과세인 식대가 10만원이 포함된 근로자가 있다고 가정해보겠습니다.
기본급여 - 200만원
식대 - 10만원
지급합계 - 210만원
이런 경우에는 비과세 10만원을 제외한 200만원을 소득세 계산기에 입력해야 하니 참고하시길 바랍니다.
월 급여액 | 소득세 | 지방소득세 | 납부세액의 합계액 |
1,800,000원 | 15,110원 | 1,510원 | 16,620원 |
1,900,000원 | 17,180원 | 1,710원 | 18,890원 |
2,000,000원 | 19,520원 | 1,950원 | 21,470원 |
2,100,000원 | 22,740원 | 2,270원 | 25,010원 |
2,200,000원 | 25,950원 | 2,590원 | 28,540원 |
2,300,000원 | 29,160원 | 2,910원 | 32,070원 |
2,400,000원 | 33,570원 | 3,350원 | 36,920원 |
2,500,000원 | 41,630원 | 4,160원 | 45,790원 |
2,600,000원 | 50,190원 | 5,010원 | 55,200원 |
2,700,000원 | 58,750원 | 5,870원 | 64,620원 |
2,800,000원 | 67,300원 | 6,730원 | 74,030원 |
2,900,000원 | 75,860원 | 7,580원 | 83,400원 |
3,000,000원 | 84,850원 | 8,480원 | 93,330원 |
(2021년 02월 개정된 근로소득 간이세액표입니다.)
소득세는 급여액에 따라 비율이 다르며, 지방소득세는 소득세의 10%로 고정되어 있습니다.
기본적인 급여 구간에 해당하는 180~300만원대 급여에 대한 소득세, 지방소득세, 납부세액 합계액 표입니다. 이 외의 금액은 글 상단에서 언급한 '홈택스-근로자 소득세 계산기' 링크에 접속하셔서 확인하시길 바랍니다.
최근에는 중소기업 취업자 소득세 감면제도가 있어 소득세의 90% 감면이 가능합니다. (최대 5년까지) 근로자의 소득세 부담을 크게 낮출 수 있는 제도이기 때문에 근로자 복지를 위해서 대표님들이 한 번쯤 확인해보시면 좋을 것 같습니다.
근로자의 소득세 및 지방소득세는 홈택스에 따로 원천세 신고를 하셔야 하는데요. 직접 원천세 신고를 하시는 대표님들을 위해 원천세 신고 방법을 정리해두었으니 궁금하신 분들은 위의 링크를 확인해보시기 바랍니다.
감사합니다.
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